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《涉税服务实务》
《涉税服务实务》
第一章：导论
税务师概述
税务师行业的特点
税务师的执业原则（熟悉）
税务代理制度的产生与发展
税务师与税务师事务所
涉税服务的范围与规则
涉税服务的法律关系与法律责任
税务师的职业道德
第二章：税务管理概述
税务管理体制概述
分税制财税机构设置及其职能划分
税收征收管理程序及要求
征纳双方的权利、义务和责任
第三章：涉税服务业务
涉税鉴证的特点
涉税鉴证业务的种类
涉税鉴证和审核业务实施
涉税鉴证和审核的基本业务流程
涉税鉴证业务报告出具规范
第四章：税务登记代理
企业税务登记
变更税务登记
注销税务登记
代理企业税务登记的操作要点
增值税一般纳税人认定登记的管理制度
第五章：发票领用与审核代理
发票的领购程序
发票的种类与使用范围
发票的开具要求
发票违章处罚的具体规定
第六章：建账建制代理记账实务
代理建账记账的适用范围
代理建立简易账或复式账的基本要求
建账记账代理
代理记账操作规范
代理建账建制的基本要求
第七章：企业涉税会计核算
企业会计科目设置
企业涉税会计主要会计科目的设置
企业涉税会计核算
应交税费
营业税金及附加
递延所得税资产、递延所得税负债
以前年度损益调整
工业企业所得税的核算
出口货物“免、抵、退”的会计核算
不动产业务的账务处理
商品流通企业增值税的核算
一般纳税人增值税会计核算
第八章：代理纳税审核方法
纳税审查的基本方法
代理纳税审查的基本内容
账务调整的基本方法
错账的类型及调整范围
第九章：货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核
小规模纳税人纳税审核
增值税一般纳税人的纳税审核
消费税征税范围
第十章：所得税纳税申报和纳税审核
税务咨询的形式与操作要点
第十一章：其他税种纳税申报和纳税审核
计税依据的审核
第十二章：税务行政复议代理
代理税务行政复议的基本前提与操作规范
税务行政复议的管辖原则
第十三章：税务咨询与税务顾问
税务咨询的形式与操作要点
税收筹划的特点和作用
第十四章：税务师执业风险与税务师事务所质量控制
税务师执业风险
税务师事务所执业质量控制目标
